استبعاد التصرف هو المصطلح القانونيلبيع أو نقل أو تبادل أسهم ISO قبل تلبية متطلبات فترة الاحتفاظ بـ ISO: سنتان من تاريخ المنح وسنة واحدة من التاريخ من التمرين. … لذلك ، تستخدم الشركات طرقًا مختلفة لتتبع مبيعات الأسهم.
ماذا يعني التصرف غير المؤهل؟
التصرف غير المؤهل هوأي شيء لا يفي بمعيار التصرف المؤهل. إذا تم ممارسة أسهم خيار الأسهم المحفزة وبيعها كتصرف غير مؤهل ، فغالبًا ما يخضع المكسب لمزيج من معدلات ضريبة الدخل العادية ومعدلات ضريبة أرباح رأس المال.
كيف يتم فرض ضريبة على التصرف غير المؤهل؟
استبعاد تصرفات ISO يخضع للضريبة بطريقتين:دخل التعويض (يخضع لمعدلات الدخل العادية) وربح أو خسارة رأس المال(يخضع لرأس المال قصير الأجل أو طويل الأجل معدلات المكاسب). … إذا تم بيع أسهم ISO بخسارة ، فإن المبلغ بالكامل يمثل خسارة رأس المال ، ولا يوجد دخل تعويض للإبلاغ عنه.
كيف يمكنني الإبلاغ عن استبعاد ESPP؟
الإبلاغ عن الضرائب لاستبعاد التصرفات في أسهم ESPP
- الخطوة 1: حساب دخل التعويض. …
- الخطوة 2: تحقق من W-2. …
- الخطوة 3: الإبلاغ عن دخل التعويض الخاص بك. …
- الخطوة 4: احسب الأساس الخاص بك. …
- الخطوة 5: الإبلاغ عن بيع الأسهم.
ما هو المؤهلالتصرف في ESPP؟
يحدث التصرف المؤهلعندما تبيع أسهمك لمدة عام واحد على الأقل من تاريخ الشراء وسنتين على الأقل من تاريخ الطرح. وفقًا لقواعد ضريبة ESPP ، قد تخضع لضريبة الدخل العادية و / أو ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل إذا أطلقت تصرفًا مؤهلاً.
